Калькулятор НДФЛ 2026
Посчитайте налог на доходы физических лиц по шкале 2026 года: сколько получится на руки из начисленной зарплаты, какую сумму начислить, чтобы на руки вышло нужное, и как вычеты на детей уменьшают налог.
Обновлено:
Как пользоваться калькулятором
- Выберите, какая сумма известна: начисленная зарплата (до вычета налога) или сумма на руки.
- Укажите период — месяц или год — и вид дохода.
- Если у вас есть дети, заполните блок вычетов. Старших детей, на которых вычет уже не положен, тоже укажите: от них зависит очерёдность, а значит и размер вычета на младших.
- Если в этом году вы оплачивали лечение, обучение или купили жильё, введите сумму вычета — калькулятор покажет, сколько налога можно вернуть.
Результат — налог за месяц и за год, сумма на руки, эффективная ставка и помесячная таблица. Таблица нужна потому, что ставка зависит от дохода нарастающим итогом с начала года: в месяце, когда сумма переходит порог 2,4 млн ₽, налог вырастет.
Ставки НДФЛ в 2026 году
С 1 января 2025 года для резидентов действует пятиступенчатая прогрессивная шкала (ст. 224 НК РФ). В 2026 году ставки и пороги не менялись. Повышенная ставка применяется не ко всему доходу, а только к части, которая превышает порог.
| Доход за год (основная налоговая база) | Ставка | Налог |
|---|---|---|
| до 2,4 млн ₽ включительно | 13% | 13% от дохода |
| от 2,4 до 5 млн ₽ | 15% | 312 000 ₽ + 15% с суммы свыше 2,4 млн ₽ |
| от 5 до 20 млн ₽ | 18% | 702 000 ₽ + 18% с суммы свыше 5 млн ₽ |
| от 20 до 50 млн ₽ | 20% | 3 402 000 ₽ + 20% с суммы свыше 20 млн ₽ |
| свыше 50 млн ₽ | 22% | 9 402 000 ₽ + 22% с суммы свыше 50 млн ₽ |
В основную базу входят зарплата, премии, отпускные, больничные, доходы по договорам ГПХ. Дивиденды, проценты по вкладам, доходы от операций с ценными бумагами, продажи имущества и подарков облагаются отдельно, по двухступенчатой шкале: 13% с дохода до 2,4 млн ₽ и 15% с превышения. Для нерезидентов (тех, кто провёл в России меньше 183 дней за 12 месяцев) с большинства доходов действует ставка 30%.
Как посчитать зарплату на руки
Работодатель удерживает НДФЛ при каждой выплате, считая налог нарастающим итогом с начала года. Если вычетов нет и доход за год не превышает 2,4 млн ₽:
- На руки = начислено × 0,87. Из 100 000 ₽ на руки — 87 000 ₽, налог — 13 000 ₽.
- До вычета налога = на руки ÷ 0,87. Чтобы получить на руки 50 000 ₽, начислить нужно 57 471,26 ₽.
Пример с порогом: при зарплате 300 000 ₽ в месяц доход достигает 2,4 млн ₽ к концу августа. С января по август налог — по 39 000 ₽, с сентября — по 45 000 ₽ (15%), и на руки выходит на 6 000 ₽ меньше. За год налог составит 492 000 ₽.
Налог исчисляется в полных рублях: суммы меньше 50 копеек отбрасываются, 50 копеек и больше округляются до рубля.
Стандартные вычеты на детей
Вычет уменьшает доход, с которого считается налог. Его предоставляет работодатель по заявлению, ежемесячно — до месяца, в котором доход с начала года превысит 450 000 ₽ (ст. 218 НК РФ).
| Ребёнок | Вычет в месяц | Экономия на налоге при 13% |
|---|---|---|
| Первый | 1 400 ₽ | 182 ₽ |
| Второй | 2 800 ₽ | 364 ₽ |
| Третий и каждый следующий | 6 000 ₽ | 780 ₽ |
| Ребёнок-инвалид (дополнительно) | 12 000 ₽ родителю, 6 000 ₽ опекуну | 1 560 ₽ / 780 ₽ |
Вычет положен на ребёнка до 18 лет, а на учащегося очной формы — до 24 лет. Единственный родитель получает вычет в двойном размере; двойной вычет можно получать и тогда, когда второй родитель от своего отказался.
Социальные и имущественные вычеты
Эти вычеты уменьшают годовую налоговую базу. Получить их можно через декларацию 3-НДФЛ по итогам года или у работодателя — по уведомлению из налоговой.
- Социальные (лечение, своё обучение, спорт, добровольное страхование, независимая оценка квалификации) — до 150 000 ₽ в год в совокупности; обучение детей — до 110 000 ₽ на каждого ребёнка; дорогостоящее лечение — без ограничения.
- Имущественный при покупке жилья — до 2 000 000 ₽ расходов, по процентам по ипотеке — до 3 000 000 ₽.
Вернуть можно не больше налога, который был удержан за год.
Частые вопросы
Какой процент НДФЛ в 2026 году?
Для резидентов — 13% с дохода до 2,4 млн ₽ за год, 15% с части от 2,4 до 5 млн ₽, 18% — от 5 до 20 млн ₽, 20% — от 20 до 50 млн ₽, 22% — свыше 50 млн ₽. Повышенная ставка применяется только к сумме превышения порога.
Почему в конце года зарплата на руки стала меньше?
Налог считается нарастающим итогом с начала года. Когда доход переходит 2,4 млн ₽, с превышения удерживается 15% вместо 13%. Кроме того, вычеты на детей прекращаются с месяца, в котором доход превысил 450 000 ₽.
Как посчитать сумму до вычета налога, если известна сумма на руки?
Если доход за год не больше 2,4 млн ₽ и вычетов нет — разделите сумму на руки на 0,87. С вычетами и при большем доходе удобнее воспользоваться калькулятором: переключите его в режим «Знаю сумму на руки».
С какого дохода не удерживают НДФЛ?
НДФЛ не удерживают с государственных пособий по беременности и родам и по уходу за ребёнком, большинства пенсий, алиментов, компенсаций в пределах норм и ряда других доходов из ст. 217 НК РФ.
Расчёт справочный. Точную сумму определяет работодатель, Социальный фонд, налоговый орган или суд по документам конкретного дела.