Калькулятор пеней по налогам 2026
Посчитайте пени за просрочку уплаты налогов и страховых взносов по ключевой ставке Банка России. Калькулятор учитывает изменения ставки по дням и порядок, который действует для организаций в 2025–2026 годах.
Обновлено:
Как рассчитываются пени
Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки — со дня, следующего за сроком уплаты, по день погашения долга включительно (ст. 75 НК РФ). С 2023 года пени считаются на отрицательное сальдо единого налогового счёта.
Пени = недоимка × ключевая ставка ЦБ × доля ставки × количество дней
Если ключевая ставка в периоде просрочки менялась, расчёт делится на отрезки, и для каждого берётся своя ставка. Калькулятор делает это автоматически и показывает таблицу по отрезкам.
Доля ключевой ставки
| Плательщик | Дни просрочки | Доля ставки |
|---|---|---|
| Физические лица и ИП | весь период | 1/300 |
| Организации, просрочка в 2025–2026 годах (п. 5.1 ст. 75 НК РФ) | с 1-го по 30-й день | 1/300 |
| с 31-го по 90-й день | 1/150 | |
| с 91-го дня | 1/300 | |
| Организации, с 1 января 2027 года (п. 4 ст. 75 НК РФ) | с 1-го по 30-й день | 1/300 |
| с 31-го дня | 1/150 | |
| Организации, с 09.03.2022 по 31.12.2024 | весь период | 1/300 |
Ключевая ставка Банка России
| Действует с | Ставка |
|---|---|
| 27.07.2026 | 14% |
| 22.06.2026 | 14,25% |
| 27.04.2026 | 14,5% |
| 23.03.2026 | 15% |
| 16.02.2026 | 15,5% |
| 22.12.2025 | 16% |
| 27.10.2025 | 16,5% |
| 15.09.2025 | 17% |
| 28.07.2025 | 18% |
| 09.06.2025 | 20% |
| 28.10.2024 | 21% |
Ставки за 2023–2024 годы калькулятор тоже учитывает.
Пример расчёта
Организация должна была заплатить 100 000 ₽ 28 января 2026 года, а погасила долг 1 июня 2026 года. Просрочка — 124 дня, с 29 января по 1 июня включительно.
- Дни 1–30 (29.01–27.02): 1/300 ставки 16% и 15,5% — 1 580 ₽;
- дни 31–90 (28.02–28.04): 1/150 ставок 15,5%, 15% и 14,5% — 6 070 ₽;
- дни 91–124 (29.04–01.06): 1/300 ставки 14,5% — 1 643,33 ₽.
Итого пени — 9 293,33 ₽. Для ИП с такой же недоимкой все дни считаются по 1/300 — 6 258,33 ₽.
Когда пени не начисляются
- Если на едином налоговом счёте достаточно денег на дату срока уплаты — недоимки нет.
- Если срок уплаты выпал на выходной или нерабочий праздничный день, он переносится на ближайший рабочий день, и просрочка считается от него.
- Если долг возник из-за выполнения письменных разъяснений налоговых органов или Минфина, которые потом изменились (п. 8 ст. 75 НК РФ).
- На период, когда счета или имущество арестованы по решению суда или налогового органа, — на сумму недоимки, которую из-за этого нельзя погасить.
Частые вопросы
Как рассчитать пени по налогам в 2026 году?
Умножьте сумму недоимки на ключевую ставку ЦБ, долю ставки и количество дней просрочки. Для физлиц и ИП доля — 1/300, для организаций — 1/300 первые 30 дней, 1/150 с 31-го по 90-й день и снова 1/300 с 91-го дня.
С какого дня начисляются пени?
Со дня, следующего за установленным сроком уплаты, по день погашения долга включительно.
Какая ключевая ставка для расчёта пеней?
Та, что действовала в каждый день просрочки. С 27 июля 2026 года ключевая ставка Банка России — 14%.
Куда платить пени?
На единый налоговый счёт единым налоговым платежом. Деньги на ЕНС распределяются по очереди из ст. 45 НК РФ: сначала недоимка, затем текущие налоги, после них — пени.
Расчёт справочный. Точную сумму определяет работодатель, Социальный фонд, налоговый орган или суд по документам конкретного дела.